خیلی از افرادی که توانایی مالی کافی دارند، ترجیح می‌دهند از خودروهای خارجی برای رفت‌وآمد استفاده کنند. این خودروها قیمتی چندین برابر خودروهای تولید داخل داشته باشد. چند سالی است که تعداد آنها افزایش چشمگیری داشته است. باتوجه‌به این موضوع، دولت اقداماتی برای دریافت مالیات خودرو لوکس انجام داده که از سال 1402 اجرایی شد. با طوطیا همراه باشید.
قانون مالیات خودرو لوکس در انتهای سال 1399 تصویب شد و در سال 1400 هم به اجرا درآمد. مطابق این قانون، خودروهایی لوکس محسوب می‌شوند که ارزش کلی آنها در هر سال از یک مبلغ مشخص بیشتر باشد. بر طبق این قانون، اگر فردی بیشتر از یک خودرو داشته باشد و مجموع ارزش تمامی خودروهای او بیشتر از سقف مشخص شده برای خودروهای لوکس باشد، باید برای پرداخت مالیات اقدام کند.
مالیات خودرو لوکس 1402 برای خودروهایی تعیین شد که ارزش آنها بیشتر از 3 میلیارد تومان است. در این قانون، ارزش خودروهایی که متعلق به یک فرد و فرزندان زیر 18 سال و حتی فرزند محجور هم باشد، محاسبه خواهد شد. محاسبه آنلاین مالیات خودرو توسط سایت‌های مختلفی انجام می‌شود. در محاسبه آنلاین مالیات خودرو لوکس 1402 آمده که فقط ارزش نهایی خودرو در محاسبه درصد مالیات مؤثر نخواهد بود. بنابراین غیر از ارزش نهایی خودرو، عوامل دیگری مانند سال تولید هم در نظر گرفته می‌شود.
شرایط و قوانین پرداخت مالیات خودروهای لوکس به شرح زیر است.
مالیات خودروهای لوکس بر اساس تاریخ ساخت آنها یا تاریخ واردات و همین طور بر اساس قیمت روز خودرو محاسبه خواهد شد؛
مبلغ مالیات ماشین‌های لوکس هر سال تا پایان فروردین ماه و توسط سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می‌شود؛
مالیات ماشین‌های لوکس تنها طبق نام مالک اصلی تعیین می‌شود. نام مالک باید در شناسنامه خودرو درج شده باشد؛
خودروهای سواری و وانت‌های 2 کابینه دارای مالک حقیقی و حقوقی و شماره انتظامی که قیمت آنها بیشتر از ارزش تعیین‌شده باشد، مشمول مالیات 1 درصدی می‌شوند؛
تمامی اشخاص حقوقی و حقیقی موظف هستند تا پایان بهمن ماه هر سال، مالیات خودروهای تحت تملک خود و فرزندان زیر 18 سال را پرداخت کنند؛
دولت باتوجه‌به شرایط اقتصادی کشور می‌تواند هر 3 سال یک بار، قیمت پایه مشخص شده را افزایش یا کاهش دهد؛
کسانی که قصد نقل و انتقال خودروهای مشمول مالیات را دارند، باید ابتدا بدهی مالیاتی خود را پرداخت کنند؛
مجموع ارزش خودروهای لوکس تحت تملک یک فرد، مبنای اخذ مالیات خودرو نخواهد بود؛
افرادی که چندین خودرو با ارزش کمتر از سقف تعیین‌شده دارند مشمول پرداخت مالیات نخواهند شد؛
افرادی که چندین خودرو با ارزش بیشتر از سقف تعیین‌شده در سال 1402 را داشته باشند، مشمول مالیات خواهند بود.
در سال 1401، مالیات خودروهای لوکس شامل خودروهایی می‌شد که ارزش آنها بیشتر از 1 میلیارد و 500 میلیون تومان بود. طبق قانون بودجه در سال 1402، مالیات خودرو لوکس در سال 1402 تعیین شده است. بر اساس قانون بودجه، خودروهای لوکسی که ارزش آنها بیشتر از 3 میلیارد تومان است، مشمول 1٪ مالیات خواهد شد. بنابراین اگر ارزش خودرویی زیر 3 میلیارد تومان باشد، خودروی لوکس نیست و مشمول مالیات نمی‌شود.
مطابق لایحه بودجه سال 1402، کلیه خودروهای سواری و وانت‌های 2 کابینه که دارای شماره انتظامی و مالک حقوقی یا حقیقی هستند و بیشتر از ارزش تعیین‌شده اصلی قیمت‌گذاری شده‌اند، مشمول مالیات خواهند شد. نرخ سالانه مالیات این خودروها 1 درصد است.
لیست مالیات خودروهای لوکس در سال 1402 هنوز تعیین نشده است. اما باتوجه‌به لایحه بودجه در این سال، می‌توان گفت که خودروهایی با ارزش 3 میلیارد تومان و کمتر از آن، مشمول مالیات نخواهند شد. اگر ارزش خودرویی بیشتر از 3 میلیارد تومان باشد، مانند سال 1401 باتوجه‌به بازه قیمتی خودرو و سال ساخت، مالیات آن می‌تواند از 1 تا 4 درصد باشد.
طبق جدول مالیات خودرو 1401، نرخ مالیات باتوجه‌به ارزش خودرو متفاوت خواهد بود. به این مفهوم که اگر ارزش خودرویی تا یک عدد مشخص باشد، میزان مالیات برای آن هم درصد مشخصی است. در جدول مالیات خودرو 1401 می‌توانید رابطه میان ارزش خودرو و نرخ مالیات را ببینید.
ارزش خودرو | نرخ مالیات |
خودروی لوکس با ارزش تا 1٫5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 1 میلیارد تومان، 1 درصد مالیات |
خودروی لوکس با ارزش تا 3 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 1٫5 میلیارد تومان، 2 درصد مالیات |
خودروی لوکس با ارزش تا 4٫5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 3 میلیارد تومان، 3 درصد مالیات |
خودروی لوکس با ارزش بیشتر از 4٫5 میلیارد تومان | نسبت به مازاد 4٫5 میلیارد تومان، 4 درصد مالیات |
از زمان تصویب قانون مالیات ماشین‌های لوکس، ابهاماتی در مورد مالیات ماشین‌های لوکس تصادفی وجود داشت. با وجود اینکه پس از تصادف ارزش یک خودرو ممکن است به‌شدت کاهش پیدا کند، اما قانون مالیات برای ماشین‌های لوکس همچنان برقرار است. همان طور که اشاره شد، ارزش نهایی یک خودروی لوکس بر اساس قیمت روز و سال ساخت تعیین می‌شود. بنابراین ارزش یک خودروی لوکس تصادفی کمتر از یک خودرو صفر خواهد بود. در نتیجه نرخ مالیات این نوع خودروها هم بر اساس ارزش نهایی آنها تعیین می‌شود. اگر قیمت یک خودروی لوکس یا مجموع ارزش خودروهای تحت تملک یک خانوار بیشتر از حداقل ارزش تعیین‌شده برای خودروهای لوکس باشد، مشمول مالیات خواهد شد. افرادی که خودروی لوکس آنها تصادفی است یا دچار آتش‌سوزی و سایر حوادثی شده که ارزش ریالی خودرو را کم کرده است، باید دلایل و مدارک لازم را ارائه دهند تا مورد بررسی قرار گیرد.
قبل از اقدام برای پرداخت مالیات خودرو لوکس در سال 1402 لازم است برای آگاهی از میزان مالیات از طریق روش‌هایی که در ادامه معرفی می‌شود، استعلام بگیرید. پس از استعلام مالیات ماشین لوکس می‌توانید از طریق روش‌هایی که در بخش بعدی معرفی می‌شوند، برای پرداخت اقدام کنید.
با ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir می‌توانید اطلاعات کاملی از بدهی‌های مالیاتی دریافت کنید. این سامانه علاوه‌بر استعلام مالیات خودرو لوکس 1402، امکان پرداخت آنلاین مالیات را هم فراهم کرده است.
در سایت شهرداری استان محل سکونت خود وارد بخش مربوط به مالیات خودرو شوید. این روش استعلام به‌صورت اینترنتی است و نیازی به مراجعه حضوری ندارد. بنابراین می‌توانید در کوتاه‌ترین زمان ممکن برای محاسبه آنلاین مالیات خودرو اقدام کنید. در سایت شهرداری استان محل سکونت خود، وارد بخش عوارض خودرو شوید.
اگر مالک خودروی لوکس معتقد است که مالیات تعیین‌شده برای او درست محاسبه نشده است، حق اعتراض به مالیات خودرو لوکس را دارد. این افراد می‌توانند به درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مراجعه و برای اعتراض به مالیات خودرو لوکس خود اقدام کنند.برای اعتراض کافی است در مرحله 4 ثبت‌نام و تکمیل پروفایل در درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی، اعتراض خود را ثبت کنید.
خریداران این خودروها باید قیل از خرید و حواله پول، اظهارنامه مالیاتی را از فروشنده دریافت کنند. مدارک لازم برای صدور اظهارنامه مالیاتی خودروهای لوکس به شرح زیر است.
شناسنامه و کارت ملی؛
برگ سبز خودرو؛
مدارک شناسایی مالکیت خودرو.
شناسایی مالکیت خودرو شامل سند قطعی یا بنچاق، برگ ترخیص از گمرک، وکالت‌نامه، قرارداد اجاره به شرط تملیک، سند شرکت خودرو و نامه مزایده است.
اکنون که با این موضوع آشنا شدید که مالیات خودرو لوکس چقدر است، زمان آن رسیده تا از نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس مطلع شوید.
سامانه مالیات خودرو لوکس توسط سازمان مالیات کشور راه‌اندازی شده و هدف اصلی آن پرداخت آسان و سریع مالیات است. برای پرداخت مالیات باید اول وارد سایت مالیات خودرو لوکس به آدرس expcar.tax.gov.ir شوید. با انتخاب این لینک به طور مستقیم وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور می‌شوید.
در صورتی که قبلا ثبت‌نام کرده‌اید، باید گزینه ورود را انتخاب و سپس کد ملی، شناسه ملی یا کد فراگیر را وارد و کلمه عبور انتخابی در زمان ثبت نام را تایپ کنید. پس از تایپ تصویر امنیتی باید دکمه ورود به پنل کاربری را انتخاب کنید. در داشبورد مالیاتی، وضعیت مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. در صورتی که بدهی مالیاتی داشته باشید، در ابتدای صفحه نمایش و در کادری نارنجی رنگ، هشداری نمایش داده می‌شود.
برای پرداخت آنلاین مالیات ماشین‌های لوکس تحت تملک در صفحه ورود به سامانه مالیات کشوری، در پایین صفحه ورود، گزینه پرداخت الکترونیک را انتخاب کنید. باتوجه‌به نوع شناسه‌ای که برای پرداخت در اختیار دارید، می‌توانید یکی از گزینه‌های شناسه قبض/ پرداخت یا شناسه 30 رقمی نسیم را انتخاب و سپس شناسه را در کادر مربوطه وارد و پس از نوشتن کلمه امنیتی، گزینه بررسی شناسه را انتخاب کنید. در این مرحله، اطلاعات مالیاتی نمایش داده می‌شود؛ در صورتی که این اطلاعات مورد تایید شماست، برای پرداخت اقدام کنید.
در شرایطی که دسترسی خوبی به اینترنت و سایت پرداخت مالیات ندارید، می‌توانید با مراجعه حضوری به دفتر پیشخوان دولت در نزدیکی محل زندگی خود، برای پرداخت مالیات اقدام کنید. برای پرداخت مالیات در دفاتر پیشخوان دولت باید مدارکی مانند کارت ملی، برگ سبز یا کارت خودرو را ارائه کنید.
همان‌طور که اشاره شد خودروهایی که قیمت آنها بیشتر از ارزش مشخص شده در هر سال باشد، خودروی لوکس شناخته می‌شود و مشمول مالیات خواهند شد. طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مسئولیت پرداخت اولین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر که تولید داخل یا مونتاژ داخل هستند بر عهده خودروسازان داخلی خواهد بود. در صورتی که خودرو وارداتی باشد، مسئولیت اولین پرداخت مالیات نقل و انتقال بر عهده نمایندگان رسمی شرکت‌های خودروسازی خارجی یا واردکنندگان خواهد بود.
با توجه به نرخ 1 درصدی تا 4 درصدی مالیات بر خودرو لوکس در سال 1402، شاید بهترین گزینه برای جبران خسارت‌های ناشی از حوادث رانندگی، خرید بیمه بدنه باشد. باتوجه‌به سرعت بالای این خودروها در مقایسه با خودروهای داخلی، تخلفات حادثه ساز در آنها متداول‌تر است.
قیمت زیاد خودروهای لوکس و رانندگی ناشیانه برخی افراد در خیابان‌ها، این ترس را در مالکان ایجاد می‌کند که همواره در معرض حادثه هستند.
با توجه به آزادسازی واردات خودروهای خارجی پس از چند سال، افراد زیادی برای خرید خودرو لوکس اقدام کرده‌اند.
در این مقاله به بررسی مالیات خودرو لوکس پرداختیم، اما موضوعی مهم‌تر وجود دارد. همه ما می‌دانیم که قطعات خودروهای لوکس بسیار گران‌قیمت است و هزینه تعمیر و رفع صدمات ناشی از تصادف این خودروها سر به آسمان می‌کشد. در چنین شرایطی بهترین راهکار برای جبران خسارت این نوع خودروها، دریافت بیمه بدنه با پوششی مناسب است. فقط در این صورت است که مالکان خودروهای لوکس می‌توانند برای دریافت خسارت بدنه خودروی خود اقدام و مقداری از هزینه‌های تعمیر را تامین کنند.
